Roll Stock Optionen In Ira

Rolling Over Company Lager: Eine Entscheidung, zweimal darüber nachzudenken Wenn Mitarbeiter einen Job verlassen, sie häufig rollen ihre 401 (k) Pläne Vermögenswerte in ihre IRA. In den meisten Fällen ist dies ein guter Weg, um weiter zu verschieben Steuern, bis Sie in Rente gehen und beginnen, die Verteilung. Allerdings, wenn Ihr 401 (k) oder andere Arbeitgeber-gesponsert Ruhestand umfasst hoch geschätzt, öffentlich gehandelten Aktien in der Firma, für die Sie arbeiten, könnten Sie sparen Tausende von Dollar durch die Zahlung von Steuern auf den Vorrat jetzt anstatt später. Wie nicht rollen über die 401 (K) Vermögenswerte können weniger Steuern bedeuten Wenn Sie Geld von Ihrem IRA verteilen, zahlen Sie gewöhnliche Ertragssteuern auf diese Ausschüttungen, wenn Sie noch nicht bezahlt Steuern auf die Beiträge auf das Konto. Der in die IRA eingeleitete Unternehmensbestand wird auf die gleiche Weise behandelt. Aber wenn Sie Ihren Unternehmensbestand von Ihrem 401 (k) zurückziehen und statt es in eine IRA zu rollen, übertragen Sie es zu einem steuerpflichtigen Maklerkonto. Sie vermeiden die gewöhnlichen Ertragssteuern auf die aktienbasierte nicht realisierte Wertsteigerung (NUA) (unabhängig davon, ob Sie die Aktie verkaufen oder weiter halten). Die NUA ist die Differenz zwischen dem Wert des Unternehmensbestandes zum Zeitpunkt des Kaufs (in Ihrem 401 (k) Konto) und dem Zeitpunkt der Verteilung (übertragen von der 401 (k)). So ist der einzige Teil Ihres Unternehmensbestandes, der Ihren gewöhnlichen Einkommensteuern unterliegt, der Wert, den die Aktie war, als sie zum ersten Mal durch den 401 (k) Plan erworben wurde. In Summe, wegen dieser NUA Steuervergünstigung. Kann es für Sie am vorteilhaftesten sein, nicht über Ihren Unternehmensbestand von der 401 (k) in eine IRA zu rollen. (Allerdings erhalten die anderen Vermögenswerte in den 401 (k) - wie Investmentfonds usw. - nicht die NUA Steuervergünstigung, so dass Sie immer noch wahrscheinlich wollen, um diese Plan Vermögenswerte in eine IRA rollen und weiter verschieben Steuern auf Vergangenheit und Zukunft Wachstum.) Auch wenn Sie die NUA Steuervergünstigung für Ihr Unternehmen Lager (indem Sie es nicht in eine IRA), müssen Sie nicht über die Notwendigkeit der erforderlichen Mindest-Ausschüttungen (RMD) auf diese Vermögenswerte, da sie nicht Teil sind Einer IRA. Verkaufen Sie die 401 (k) Stock Say Sie verkaufen die 401 (k) Aktien sofort anstatt sie weiterhin in einem regelmäßigen Brokerage-Konto zu halten. Für die meisten Aktien, wenn Sie sie verkaufen, müssen Sie sie für mindestens ein Jahr gehalten haben, um einen niedrigeren Kapitalertragsteuersatz auf ihnen zu erhalten, aber dies gilt nicht für die NUA gelten. Daher könnten Sie verkaufen die Aktien am Tag nach der Übertragung Sie aus Ihrem 401 (k) und zahlen nur die niedrigeren aktuellen Kapitalgewinne Rate auf der NUA. Auf der anderen Seite, wenn Sie den Bestand in Ihre IRA rollen würden, werden Sie schließlich zahlen Steuern mit einer höheren Rate als Ihre normalen Steuersatz. Halten Sie die 401 (k) Stock Sagen Sie entscheiden, auf dem Lager von der 401 (k) in Ihrem Brokerage-Konto zu halten. Wenn die Aktien weiter schätzen und Sie die niedrigere Kapitalertragsteuer auf diese Wertschätzung nutzen möchten, müssen Sie die Wertpapiere für mehr als ein Jahr vor dem Verkauf halten. Andernfalls wird jedes Wachstum auf dem Bestand, die seit dem Tag, an dem es aus dem Ruhestand gezogen wurde, bei Ihrem ordentlichen Einkommensteuersatz besteuert werden. Zukünftige Dividenden sind zu Ihrem ordentlichen Ertragsteuersatz steuerpflichtig. Wie Ihre Erben profitieren Die Begünstigten IRAs und anderen Altersvorsorgepläne müssen ordentliche Einkommenssteuern auf alle Geld zahlen, die sie erhalten. Die Steuer basiert auf Ihrer Kostenbasis. Die für steuerliche Zwecke in der Regel Null ist, da Sie noch nicht bezahlt haben Steuern auf die Beiträge. Die Null-Steuer-Kosten-Basis bedeutet, dass es Sie keine Steuern kostet, so dass alles über die Steuer-Kosten (die Null ist) ist Gewinn und damit noch steuerpflichtig. Mit anderen Worten, eine Kostenbasis von Null für steuerliche Zwecke bedeutet, dass alles in der IRA für Ihre Begünstigten steuerpflichtig ist. Aber manchmal werden die Menschen nach Steuern Beiträge zu einem IRA-Plan zu machen. Diese Dollars würden steuerfrei auf anteilige Basis kommen. Allerdings wird die geerbte NUA-Aktie anders behandelt. Ihre Erben erben noch Ihre Kostenbasis in der Aktie, aber wenn sie die NUA - Aktie verteilen, haben sie Anspruch auf die gleiche Behandlung, die Sie erhalten hätten (dh keine normale Einkommenssteuer auf der NUA zu zahlen), aber sie müssen sich auch an die (Dh wenn sie die Aktien halten und die Aktie schätzt, eine niedrigere Kapitalertragsrate zu erhalten, müssen sie die Aktien für ein Jahr halten). Also, wenn Ihre Erben erhalten die Erbschaft. Sie zahlen nur Kapitalertragsteuer auf der NUA. Wenn es eine Aufwertung zwischen dem Datum, an dem Sie die Aktie von der 401 (k) und dem Datum, das Sie sterben, wird der Wert der Aufwertung erhalten eine Step-up in Basis. Dies bedeutet, dass Ihre Begünstigten für steuerliche Zwecke die Aktie mit dem Wert erhalten, den sie am Tag des Todes hatten. Also, wenn sie es für den gleichen Preis verkaufen, war es, wenn sie es geerbt haben, gibt es keine Steuern auf diese Wertschätzung - es geht daher an sie Einkommensteuerfrei. Beispiel Lassen Sie sich durch ein Beispiel, um diese steuerlichen Behandlungen zu demonstrieren. Mike ist 57, im Begriff, in den Ruhestand zu gehen und hat Aktien in seinem 401 (k) Plan. Die ursprünglichen Kosten der Aktie war 200.000, aber es ist jetzt wert 1 Million. Wenn er die 1 Million zu seiner IRA rollen würde, würde das Geld Steuer aufgeschoben, bis er Verteilungen nahm. Zu dieser Zeit würden die Ausschüttungen als ordentliches Einkommen besteuert. Wenn Mike stirbt, zahlen seine IRA-Begünstigten die gewöhnliche Einkommensteuer auf das gesamte Geld, das sie erhalten. Aber wenn Mike den Bestand aus dem Plan zurückzieht, anstatt ihn in seine IRA zu rollen, wäre seine Steuersituation anders. Er müsste die gewöhnliche Einkommensteuer auf die 200.000 zahlen. Allerdings würden die verbliebenen 800.000 nicht unter seine ordentliche Einkommensteuer (wegen der NUA Steuervergünstigung). Wenn Mike sofort die Aktie verkaufte, würde er auf der NUA nur die niedrigeren Kapitalgewinne zahlen müssen. Sagen Mike hält diesen Bestand für ein Jahr. Wenn er es verkauft, zahlt er die niedrigere Kapitalertragsteuer auf die NUA und jede zusätzliche Anerkennung. Schließlich, weil die Aktie nicht Teil einer IRA ist, muss er sich keine Sorgen um RMD machen. Auch wenn Mike nicht rollen die Aktie in eine IRA, werden seine Begünstigten auch nicht zu zahlen haben, gewöhnliche Einkommensteuer auf der NUA. Aber sie würden keinen Schritt für die NUA erhalten. Dies bedeutet, dass sie (die niedrigere) Kapitalertragsteuer auf die NUA zahlen müssten. Aber wenn es eine Aufwertung zwischen dem Datum Mike verteilt die Aktie aus der 401 (k), und das Datum der Mikes Tod, wird diese Wertschätzung erhalten eine Step-up in Basis und daher Mikes Erben müssen nicht Einkommenssteuer auf diese Wertschätzung zu zahlen . Fassen wir den Unterschied zwischen Mike nicht Rolling seine 401 (k) Vermögenswerte in eine IRA (unter Ausnutzung der NUA Steuervergünstigung), und Mike Rolling in eine IRA. Hier ist der Vergleich, wenn Mike sofort verkauft die Aktie: Nicht Rolling in IRA Einige Vorsichtsmaßnahmen und Tipps Die NUA Steuerermäßigung gilt strikt für Aktien der Firma, die Sie tatsächlich arbeiten. Und Sie sollten nur in Erwägung ziehen, es zu nutzen, wenn die Aktie deutlich von der Zeit, die es von Ihrem Plan gekauft wurde geschätzt. Wenn es nicht, Sie wäre besser dran rollen es auf Ihre IRA und lassen es weiterhin steuerlich verschoben werden. Sie können jedoch Aktien aufteilen Aktien. Angenommen, dass einige Aktien einen sehr niedrigen Wert hatten, als sie zum ersten Mal zu Ihrem 401 (k) beigetragen wurden, während andere nicht. Sie könnten die NUA auf die billigeren Aktien und übertragen Sie die anderen auf Ihre IRA. Auch denken Sie daran, dass Sie zu verteilen und Ihre Pläne Vermögenswerte als Pauschalbetrag. Dies bedeutet, dass alle Pläne Vermögenswerte, nicht nur die Arbeitgeber-Lager müssen innerhalb eines Kalenderjahres entfernt werden. Daher, da Treuhänder kann mehrere Wochen dauern, um solche Anfragen zu verarbeiten, stellen Sie sicher, geben Sie sich genug Zeit, so dass die Verteilung und Übertragung erfolgen im gleichen Jahr. Eine weitere potenzielle Nachteil ist, dass, wenn Sie nicht mindestens 55 sind und verlassen Ihren Job, müssen Sie eine 10 Strafe auf die steuerpflichtige Menge, die die Kosten der Aktie (nicht die volle Verteilung Wert) zu zahlen. Allerdings bedeutet dies auch, dass, wenn die Aktie genug gewachsen ist (die NUA ist mehr wert als der ursprüngliche Betrag), könnte es sich lohnen, die Strafe zahlen, um die NUA profitieren. Wenn Sie aus Ihrem Arbeitgeber Plan zu verteilen, ist der Arbeitgeber verpflichtet, 20 aus den Ausschüttungen für die IRS. Aber Sie könnten in der Lage, um dieses zu erhalten. Lassen Sie Ihren Arbeitgeber die Sachwerte direkt an Ihre IRA übertragen. Dann haben Sie den Vorrat zu Ihnen in der Art verteilt. Auf diese Weise gibt es nichts mehr in den Plan für die IRS. Aber wenn Sie cant vermeiden, die Steuer, stellen Sie sicher, dass Ihr Arbeitgeber zurückbehält nur 20 auf der Kostenbasis, nicht den gesamten Betrag. Auch für die Aufbewahrung Zwecke nicht mischen NUA Aktie mit anderen Aktien des Unternehmens in der gleichen Brokerage-Konto. Dies könnte es sehr schwierig, die Steuervergünstigung zu bekommen. Stattdessen richten Sie ein separates Konto ein, um die NUA-Aktie zu halten. Andere Faktoren zu bestimmen, bevor Sie entscheiden, nicht zu rollen die Vermögenswerte in eine IRA sind, ob die Aktien einen erheblichen Betrag von Ihrem Nettovermögen. Und ob Ihr Hauptziel ist mehr Diversifizierung. Denken Sie daran, sobald die Aktie ist aus dem Ruhestand planen, werden Sie schulden Steuern auf alle Gewinne, wenn auch zu einem reduzierten Satz. Auf der anderen Seite, wenn Sie es zu einem IRA gerollt und Aktien verkauft, wird die Steuer verzögert. Darüber hinaus haben Vermögenswerte in einer IRA einen größeren Gläubigerschutz als Nicht-IRA-Konten. Schließlich, wenn Ihr Arbeitgeber ist nicht vertraut mit der NUA Steuer-Taktik, müssen Sie möglicherweise einige überzeugende tun. Dies könnte beinhalten, einen kompetenten Finanzberater oder Buchhalter, um in Ihrem Namen eingreifen. Fazit Um die Steuervergünstigung, die verfügbar ist für Unternehmen Lager in einem Ruhestand zu erhalten, müssen Sie etwas Geld im Voraus zu verbringen. Und dies kann einige Investoren davon abhalten, sie zu benutzen. Aber im Vergleich zu der Steuerlast, die Sie oder Ihre Erben in der Zukunft konfrontiert werden, könnte es Geld gut ausgegeben werden. (Weitere Informationen finden Sie unter Verschieben Ihres Planvermögens und Rollovers von Nachsteuerobjekten können die Landschaft Ihrer IRA ändern.) Wichtige rechtliche Informationen über die E-Mail, die Sie senden werden. Durch die Nutzung dieses Dienstes erklären Sie sich damit einverstanden, Ihre echte E-Mail-Adresse einzugeben und nur an Personen zu senden, die Sie kennen. Es ist eine Verletzung des Rechts in einigen Gerichtsbarkeiten zu fälschlich identifizieren sich in einer E-Mail. Alle Informationen, die Sie zur Verfügung stellen, werden von Fidelity ausschließlich für den Zweck verwendet, die E-Mail in Ihrem Namen zu senden. Die Betreffzeile der E-Mail, die Sie senden, ist Fidelity: Ihre E-Mail wurde gesendet. Mutualfonds und Investmentfonds - Fidelity Investments Mit einem Klick auf einen Link öffnet sich ein neues Fenster. Die Grundlagen Ihre IRA zu investieren Zurückziehen von Ihrem IRA Weitere Informationen Vergleichen Vier Optionen für Ihre alten 401 (k) Haben Sie eine alte 401 (k) von einem ehemaligen Arbeitgeber Wir können Ihnen helfen, die richtige Entscheidung für Ihre spezifischen Bedürfnisse. Drei Möglichkeiten, um Ihre Ersparnisse zu maximieren Wenn Sie in den Ruhestand gehen oder Arbeitsplätze wechseln, haben Sie drei Optionen für Ihre alten 401 (k), die kontinuierliche potenzielle steuerbegünstigte Wachstumschancen bieten können. 1 Oder können Sie auszahlen, aber denken Sie daran, dass Steuern gelten, plus mögliche Widerrufsstrafen. Umstieg auf eine Fidelity IRA Ermöglicht es Ihnen, Ihre Ruhestandskonten an einem Ort zu konsolidieren und gleichzeitig steuerbegünstigtes Wachstumspotential fortzusetzen. Mit einer Fidelity IRA haben Sie Zugang zu einer breiten Palette von Anlageoptionen. Umstieg auf einen neuen Arbeitsplatzplan (wenn erlaubt) Ermöglicht es Ihnen, Ihre 401 (k) s in ein Konto zu konsolidieren und dabei steuerbegünstigtes Wachstumspotential fortzusetzen. Anlageoptionen variieren je nach Plan. Bleiben Sie im alten Arbeitsplatzplan (wenn erlaubt) Ermöglicht Ihnen, steuerbegünstigtes Wachstumspotential fortzusetzen, können Sie nicht mehr zum alten Plan beitragen. Anlageoptionen variieren je nach Plan. Vergleichen Sie Ihre Optionen Holen Sie sich einen Side-by-Side-Vergleich mit mehr Details Hervorhebung der Vor-und Nachteile der einzelnen potenziellen steuerbegünstigten Wachstum Option, um Ihnen zu entscheiden, was das Richtige für Sie ist. Auszahlung von einem 401 (k) Abhängig von Ihrem Plan und Ihrer Situation können Sie wählen, um das Geld aus Ihrem 401 (k) Plan zu nehmen. Wenn Sie auszahlen, erhalten Sie sofortigen Zugang zu Ihrem Geld, die Ihre Bedürfnisse anzupassen, wenn Sie eine unerwartete Härte. Allerdings ist Ihre Kassenabgabe unterliegt staatlichen und föderalen Steuern und vor dem Alter von 59 kann eine 10 Rücknahme Strafe gelten. 5 Mit dem Rolling über Ihre alten 401 (k) zu einer IRA, wird die frühe Entzugstrafe nicht gelten. Darüber hinaus, wenn Sie Geld aus Ihrem 401 (k), wird Ihr Geld nicht mehr das Potenzial, weiterhin steuerbegünstigt zu wachsen. Mit anderen Worten, Sie würden fast keine der Vorteile der anderen drei Optionen hervorgehoben haben. Brauchen Sie Hilfe Verständnis Ihrer Optionen Fidelity gewidmet Rollover-Spezialisten zur Verfügung, um mit etwas aus einer schnellen Frage über Ihre Optionen, um Sie durch jeden Schritt des Rollover-Prozess zu helfen. Rufen Sie 800-343-3548 an, um mit einem Fidelity-Rollover-Spezialisten zu sprechen. Denken Sie daran, dass Investitionen mit Risiken verbunden sind. Der Wert Ihrer Anlage wird im Laufe der Zeit schwanken, und Sie können gewinnen oder verlieren Geld. Anleitung ist pädagogisch. Die angegebenen Ansichten sind ab dem angegebenen Datum und können sich je nach Markt und anderen Bedingungen ändern. Soweit nicht anders vermerkt, sind die Stellungnahmen die des Sprechers und nicht notwendigerweise die von Fidelity Investments. Achten Sie darauf, alle Ihre verfügbaren Optionen und die jeweils geltenden Gebühren und Funktionen, bevor Sie Ihre Altersvorsorge Vermögenswerte zu berücksichtigen. 1. Traditionelle oder Rollover IRA 2. Der neue Arbeitgeber kann eine Wartezeit verhängen. 3. Sie können strafrechtliche Ausschüttungen von einem qualifizierten Arbeitgeber-Plan zu nehmen, wenn Sie beenden Arbeit mit dem Arbeitgeber Sponsoring des Plans während oder nach dem Jahr erreichen Sie das Alter von 55. 4. IRAs sind unter föderalen Insolvenzrecht Staat Recht Gläubiger Schutz der IRAs variiert. Weitere Informationen erhalten Sie bei Ihrem Rechtsberater. 5. Der steuerpflichtige Teil Ihres Rückzugs, der für einen Ruhestand in ein individuelles Ruhestandskonto (IRA) oder einen anderen Arbeitgeber-Ruhestandplan berechtigt ist, unterliegt 20 obligatorischen Bundeseinkommensteuerabzug, sofern er nicht direkt auf einen IRA oder einen anderen Arbeitgeberplan übertragen wird. (Sie können mehr oder weniger schulden, wenn Sie Ihre Einkommenssteuer einreichen.) Wenn Sie unter 59 Jahre alt sind, kann der steuerpflichtige Teil Ihres Widerrufs auch einer 10-fachen Widerrufsstrafe unterliegen, es sei denn, Sie haben Anspruch auf eine Ausnahme von dieser Regel. Seien Sie sicher, dass Sie die steuerlichen Konsequenzen und Ihre Pläne Regeln für Distributionen verstehen, bevor Sie eine Verteilung initiieren. Vielleicht möchten Sie Ihren Steuerberater über Ihre Situation zu konsultieren. Wichtige rechtliche Informationen über die E-Mail, die Sie senden werden. Durch die Nutzung dieses Dienstes erklären Sie sich damit einverstanden, Ihre echte E-Mail-Adresse einzugeben und nur an Personen zu senden, die Sie kennen. Es ist eine Verletzung des Rechts in einigen Gerichtsbarkeiten zu fälschlich identifizieren sich in einer E-Mail. Alle Informationen, die Sie zur Verfügung stellen, werden von Fidelity ausschließlich für den Zweck verwendet, die E-Mail in Ihrem Namen zu senden. Die Betreffzeile der E-Mail, die Sie senden, ist Fidelity: Ihre E-Mail wurde gesendet. Mutualfonds und Investmentfonds - Fidelity Investments Mit einem Klick auf einen Link öffnet sich ein neues Fenster. Was wir bieten Produkt-Ressourcen Erfahren Sie mehr IRA FAQs: Rollovers Vorteile und Regeln Mindestanforderungen MRDs Eine Rollover IRA ist eine traditionelle IRA, die oft von denen, die Arbeitsplätze oder im Ruhestand geändert haben und Vermögenswerte in ihrem Arbeitgeber geförderten Ruhestand akkumuliert verwendet , Wie ein 401 (k). Anspruchsberechtigte Ausschüttungen aus solchen Plänen können direkt in eine Fidelity Rollover IRA überführt werden, ohne steuerliche Sanktionen zu verhängen, und Vermögenswerte bleiben steuerbegünstigt. Die Konsolidierung mehrerer Arbeitgeber-gesponsert Pensionspläne Konten in einem einzigen Rollover IRA kann es einfacher zuzuteilen und zu überwachen Ihre Altersvorsorge. Ein Rollover dauert drei Schritte: Öffnen Sie die entsprechende IRA. Bewegen Sie Ihr Geld zu Fidelityto dies tun, müssen Sie einen Rollover aus Ihrem ehemaligen Arbeitgeber Plan zu initiieren. Wählen Sie Ihre Investitionen im Rollover IRA. Rufen Sie 800-343-3548 und ein Rollover-Spezialist wird Ihnen helfen, jeden Schritt des Weges. Sie können Ihre Fragen zu beantworten, sowie Ihnen helfen, initiieren Sie die Verteilung und alle Papiere, die erforderlich sein können. Beachten Sie, dass, wenn Sie eine vorhandene IRA bei Fidelity haben, können Sie Ihre Assets in diesem Konto rollen (siehe die nächste Frage). Ja, Sie können aber es ist wichtig zu wissen, dass, wenn Sie vor Steuern 401 (k) Fonds in eine traditionelle IRA zu rollen, können Sie nicht in der Lage, diese Mittel wieder in einen Arbeitgeber-gesponsert Ruhestand zu konvertieren. Weitere Informationen erhalten Sie bei Ihrem Steuerberater. Im Allgemeinen gibt es keine steuerlichen Implikationen, wenn Sie einen direkten Rollover und die Vermögenswerte direkt aus Ihrem Arbeitgeber gesponserten Plan in eine Rollover oder traditionelle IRA über eine Treuhänder-Trustee-Transfer abzuschließen. Allerdings, wenn Sie sich entscheiden, einige oder alle Ihre Ersparnisse in Ihrem Arbeitgeber-gesponsert Pensionsplan direkt an eine Roth IRA zu konvertieren, würde die Umwandlung der gewöhnlichen Einkommensteuer unterliegen. Weitere Informationen erhalten Sie bei Ihrem Steuerberater. Wenn Sie die Vermögenswerte von Ihrem ehemaligen Arbeitgeber geplante Altersvorsorge zurückziehen, wird der Scheck an Sie gezahlt, und Steuern werden einbehalten, können Sie noch in der Lage, einen 60-Tage-Rollover abzuschließen. Innerhalb von 60 Tagen nach Erhalt der Verteilung zu überprüfen, müssen Sie das Geld in eine Rollover IRA einzahlen, um aktuelle Einkommenssteuern zu vermeiden. Wenn Steuern von der Verteilung einbehalten würden, müssten Sie diesen Betrag ersetzen, wenn Sie über Ihre gesamte Verteilung auf Ihre Fidelity IRA rollen möchten. Wenn Sie die Vermögenswerte für mehr als 60 Tage halten, wird Ihre Verteilung unterliegen derzeitigen Einkommensteuern und einer 10 frühen Abzugsstrafe, wenn Sie unter 59 Jahre alt sind. Ja, besuchen Sie IRA Transfers für einen schnellen Überblick über die Online-Prozess. Wenn Sie über einen ehemaligen Arbeitgeber Ruhestand Sparplan, der recordkept von Fidelity rollen möchten, rufen Sie bitte einen Rollover-Spezialisten bei 800-343-3548 für Hilfe. Die meisten Menschen sind berechtigt, ihre 401 (k) zu einem Roth IRA zu konvertieren, aber es ist wichtig, sich der möglichen steuerlichen Auswirkungen bewusst zu sein. Wenn Sie Geld in einem bestimmten Roth 401 (k) haben, können Sie es direkt in ein Roth IRA rollen, ohne irgendwelche Steuerstrafen zu verursachen. Allerdings, wenn die 401 (k) Fonds vor Steuern sind, dann Umwandlung in eine Roth IRA wird ein steuerpflichtiges Ereignis. Dennoch hat eine Umwandlung das Potenzial zur Minimierung zukünftiger Steuern und zur Maximierung der Altersvorsorge. Es gibt mehrere Faktoren zu berücksichtigen, wenn die Entscheidung, ob die Umwandlung in ein Roth IRA kann das Richtige für Sie sein. Rufen Sie Fidelity für weitere Informationen über die Umwandlung Ihrer Ersparnisse in eine Roth IRA. Sie müssen die 20 ersetzen, die mit Ihren eigenen Einsparungen zurückgehalten wurde, wenn Sie über Ihre gesamte Verteilung zu Ihrem Fidelity IRAall innerhalb 60 Tage des Empfangens der Verteilung rollen möchten. Wenn Sie dies tun, werden die 20, die einbehalten wurde, auf Ihre Einkommensteuerpflicht gutgeschrieben, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen. Jedoch wenn Sie nicht das Bargeld haben, um sich für die 20 einbehalten zu lassen, betrachtet das IRS, daß 20 als Verteilung und es abhängig von Steuern und einer möglichen 10 frühen Abzugstrafe, wenn Sie unter Alter 59 sind Verteilbares Ereignis. Die häufigste Eignung Veranstaltung ist, wenn ein Individuum verlässt den Dienst ihres Arbeitgebers. Andere Gründe können die Erreichung des Alters 59, Tod oder Behinderung. Bitte setzen Sie sich mit Ihrem Plan in Verbindung, um festzustellen, ob Sie für einen Vertrieb und somit für einen Rollover berechtigt sind. Ja, Sie können Geld an Ihre IRA entweder mit jährlichen Beiträgen oder Sie können andere ehemalige Arbeitgeber-gesponsert Pensionspläne Vermögenswerte oder IRAs konsolidieren. Einige Leute entscheiden, ihre jährlichen Beiträge an ihre IRA zu machen, so dass sie nur einen Überblick über ein Konto zu halten. Dies kann für Sie der Fall sein, wenn Sie keine Lust haben, diese Vermögenswerte zurück zu einem qualifizierten Altersvorsorgeplan bei einem zukünftigen Arbeitgeber zu rollen. Vermögenswerte können kommutiert werden und sind trotzdem berechtigt, künftig in einen anderen Arbeitgeberplan umzusteigen, doch liegt es im Ermessen des Empfangsplans, zu bestimmen, welche Art von Vermögenswerten umgesetzt werden können. Nein, generell müssen Sie ab dem 1. April des Jahres, das auf das Jahr folgt, in dem Sie das 70. Lebensjahr vollendet haben, die Entnahmen, die so genannten MRDs (Minimum Require Distribution, MRDs), von allen Ihren Ruhestandskonten (außer Roth IRAs) beziehen Ihr Planverwalter, um zu sehen, wenn es irgendwelche anderen Richtlinien gibt, die das Geld benötigen, das herausgenommen werden kann, bevor Sie drehen, Alter 70. Beispielsweise verlangen viele Pläne, daß Konten kleiner als 5.000 ausgezahlt werden oder überrollte. Erfahren Sie mehr über MRDs. Pläne haben unterschiedliche Regeln und Anforderungen für 401 (k) Vermögenswerte. Einige 401 (k) - Pläne bieten sowohl den derzeitigen als auch den ehemaligen Mitarbeitern gleichermaßen Flexibilität, während andere Beschränkungen hinsichtlich der Rücknahmetypen und - frequenz festlegen. Beispielsweise können einige Pläne teilweise Abhebungen zulassen, während andere verlangen können, dass Sie entweder alle Fonds im Plan lassen oder einen vollständigen Rollover oder eine Barauszahlung durchführen. Bitte überprüfen Sie die Pläne Regeln für weitere Informationen. Im Allgemeinen können Sie nicht über Geld von Ihrem aktiven 401 (k) rollen, aber es gibt einige Ausnahmen. Beispielsweise erlauben einige Pläne bei Dienstenthebungen im Alter von 59 Jahren. Wenn Sie unter 59 Jahre alt sind oder Ihr Plan diese Rückzugsvorschrift nicht hat, können Sie möglicherweise bestimmte Arten von Beiträgen zurückziehen (oder umstreichen). Zum Beispiel, wenn in der Vergangenheit gerollt Geld direkt aus einem alten 401 (k) in Ihren aktuellen Plan, können Sie in der Lage sein, um das Geld aus Ihrem Plan in eine IRA zu verschieben. Sie können, aber es ist wichtig, die richtige IRA für Ihre Bedürfnisse zu wählen. Eine traditionelle (oder Rollover) IRA ist in der Regel für die Vor-Steuer-Vermögenswerte verwendet, da die Einsparungen bleiben auf einer steuerbegünstigten Basis investiert und Sie werden keine Steuern auf die Rollover-Transaktion selbst verdanken. Allerdings, wenn Sie vor Steuern Vermögenswerte in eine Roth IRA rollen, werden Sie schulden Steuern auf diese Mittel. Für Vermögenswerte nach Steuern sind Ihre Optionen ein wenig abwechslungsreicher. Sie können das Geld in eine Roth IRA steuerfrei rollen. Sie haben auch die Möglichkeit, die Mittel in bar oder rollen sie in eine IRA zusammen mit Ihren Vor-Steuer-Einsparungen. Wenn Sie die letztere Option wählen, ist es wichtig, dass Sie den Nachsteuerbetrag behalten, so dass, wenn Sie anfangen, Verteilungen zu nehmen, youll wissen, welche Mittel bereits besteuert worden sind. IRS Form 8606 wurde entwickelt, um Ihnen dabei zu helfen. Bevor Sie eine Entscheidung treffen, wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater über Ihre spezifische Situation. Die Antwort hängt von den Regeln Ihres leistungsorientierten Plans und der Art des leistungsorientierten Plans ab. Leistungsorientierte Pläne, die häufig als Pensionspläne bezeichnet werden, sind qualifizierte Konten, dh sie enthalten Geld, das nicht als Einkommen besteuert wurde. Historisch gesehen, solche Pläne nicht zulassen, diese Art der Übertragung, bis Sie offiziell in Rente gehen, unabhängig davon, ob Sie ein aktiver Mitarbeiter zum Zeitpunkt des Ruhestandes waren. Da sich das Personalumfeld und die IRS-Regeln jedoch im Laufe der Zeit verändert haben, bieten viele Pensionspläne nun mehr Flexibilität. Wenn Ihr leistungsorientierter Plan die richtige Art der Verteilung anbietet, können Sie ihn auf eine IRA oder einen neuen Arbeitgeberplan umwandeln, falls der Plan dies zulässt. Sie sollten mit Ihrem aktuellen Arbeitgeber zu überprüfen, ob sie einen Rollover dieser Art zu akzeptieren. Bevor eine Entscheidung getroffen werden kann, ist jedoch zu bedenken, dass eine Rente eine große Quelle für garantierte Einkommen im Ruhestand sein kann und sollte nicht entlassen werden, es sei denn, Sie haben einen bestimmten Plan, genügend Einkommen ohne die Rentenzahlungen zu generieren. Netto-nicht realisierte Werterhöhung ist die Differenz zwischen dem Preis, den Sie ursprünglich für eine Aktie (ihre Kostenbasis) und ihren aktuellen Marktwert bezahlt haben. Für Pensionsplan-Teilnehmer, die Arbeitgeberbestand besitzen, die im Wert von ihren ursprünglichen Kosten gewachsen ist, kann es vorteilhaft sein, eine NUA-Strategie für den Arbeitgeberbestand anzunehmen. Grundsätzlich ist es aus steuerlicher Sicht günstiger für die Teilnehmer, ihr Vorsorgevermögen auf eine IRA oder einen neuen, von einem Arbeitgeber geförderten Plan umzusetzen, anstatt eine pauschale Ausschüttung zu machen. Jedoch für Teilnehmer, die große Mengen geschätzten Unternehmensbestandes haben, kann es vorteilhafter sein, eine pauschale Verteilung des Firmenbestandes statt dessen zu nehmen, weil es ihnen erlaubt, Steuern jetzt zu einem niedrigeren Preis zu zahlen. Weitere Informationen erhalten Sie bei Ihrem Steuerberater. Eine Einzelperson besitzt 1.000 Aktien der Gesellschaft mit einem aktuellen Marktwert von 200.000. Eine Einzelperson zahlte 40 pro Aktie für eine Kostenbasis von 40.000. Eine Person Net Unrealized Appreciation ist 160.000 (200.000.00000). Wenn eine Person eine NUA-Strategie annimmt und eine Pauschalverteilung des Arbeitgeberbestandes annimmt, schuldete er Einkommensteuer auf den 40.000. Unter der Annahme, dass der Teilnehmer über 59 Jahre alt ist und in der dritthöchsten Bundeseinkommenssteuerklasse (28), beträgt seine Einkommenssteuerbürgschaft 11.200 (28-mal 40.000) im Jahr, in dem die Aktie aus dem Plan verteilt wird. Sollte er die Aktien sofort liquidieren und unter der Voraussetzung, dass es keine weiteren Erhöhungen oder Minderungen des Aktienwerts gäbe, wären die auf die NUA geschuldeten Einkommensteuern 24.000 (160.000 x 15). Es würde keine 10 Strafe auf dieser NUA geben, unabhängig von den Teilnehmern Alter. Englisch: eur-lex. europa. eu/LexUriServ/LexUri...0083: EN: HTML Wenn der Einzelne die Aktien im Plan liquidiert und eine Barausschüttung annimmt oder diesen Bestand auf eine Rollover IRA lenkt und dann den gesamten Saldo in bar abzieht, dann wird der gesamte Marktwert der Aktie auf Bundesebene in der Schweiz besteuert Der ordentliche Ertragsteuersatz. In diesem Beispiel wurden die Annahme einer 28 föderalen ordentlichen Einkommensteuersatz auf 200.000, für eine kräftige Rechnung von 56.000. (Beachten Sie, dass diese Steuern je nach Bundeseinkommenssteuerklasse und jeglichen anfänglichen Abhebungsstrafen höher steigen könnten.) Um sich für die NUA qualifizieren zu können, müssen Sie alle unten aufgeführten Kriterien erfüllen Ihr Plan innerhalb eines Steuerjahres (obwohl Sie nicht alle Verteilungen zur gleichen Zeit nehmen müssen). Sie müssen alle Vermögenswerte von allen qualifizierten Plänen, die Sie halten mit dem Arbeitgeber zu verteilen, auch wenn nur eine hält Aktien der Gesellschaft. Sie müssen die Verteilung der Aktien des Unternehmens als tatsächliche Aktien. Sie dürfen sie nicht vor der Verteilung in Bargeld umwandeln. Nicht alle Unternehmen ermöglichen inkind Distributionen, so sicher sein, zu überprüfen, ob seine eine Option in Ihrem Plan. Sie müssen eine der folgenden Maßnahmen erwerben: Trennung von der Dienstleistung von der Gesellschaft, deren Plan die Aktien hält (außer bei Selbständigen) Erreichen des Alters 59 Gesamtbehinderung (nur für selbständige Arbeitnehmer) Tod Natürlich gibt es eine Anzahl der anderen Faktoren zu berücksichtigen, bevor Sie entscheiden, die Verwendung von NUA-Behandlung, wie Ihre gesamte Kapitalgewinne Situation, Ihr Nachlass Plan und wohltätige geben, bevor Sie jede Vorgehensweise. Ein Steuerfachmann und Finanzberater kann Ihnen helfen zu bestimmen, ob die NUA-Regel auf Ihre individuellen Umstände anwendbar ist, und wenn ja, wie am besten, sie einzusetzen. Hinweis: Der aktuelle Steuersatz wird in diesem Beispiel verwendet und ist freibleibend.